הגעתם לגיל 55 ומעלה? מזל טוב! הכירו את תיקון 190, תקנה 125 ד', סעיף 9 א', סעיף 45 א' וסעיף 47 א' לפקודת מס הכנסה. אלה התקנות שאתם חייבים להכיר! אתר Gow עושה לכם סדר.
מהו תיקון 190 לפקודת מס הכנסה – יתרונות וחסרונות
תיקון 190 הינה קצבה פטורה ממס וכזה המאפשרת לחוסך לבחור להעביר את היתרה הצבורה בקופת הגמל (כולה או חלקה), לקופה משלמת לקצבה על מנת שכל עוד מלאו לעמית 60 שנים, הוא יוכל לקבל קצבה מתוך הצבירה בקופה (לרבות מהרווחים) שכולה מוכרת ופטורה ממס.
יתרונות תיקון 190:
הטבות מס משמעותיות, במיוחד כאשר האינפלציה נמוכה.
גמישות משיכת הכספים: ניתן למשוך את הכספים כקצבה או כמשיכה חד פעמית.
מגוון מסלולי השקעה להתאמה אישית.
חסרונות תיקון 190:
נגישות מוגבלת: ניתן למשוך את הכספים רק לאחר גיל 60 ובתנאי שגובה קצבת הפנסיה עולה על סכום מסוים.
מיסוי נומינלי: הרווחים על ההשקעה חייבים במס גם אם לא נמשכו בפועל.
חשיפה לאינפלציה: ככל שהאינפלציה גבוהה יותר, כך ערכו של החיסכון יורד.
מהי תקנה 125 ד' לפקודת מס הכנסה – יתרונות וחסרונות
תקנה 125 ד' לפקודת מס הכנסה מעניקה פטור ממס רווחי הון על ריבית ממקורות בנקאיים (כגון פיקדונות ותוכניות חיסכון) וקופות גמל, עבור אנשים מבוגרים.
יתרונות תקנה 125 ד':
התקנה נותנת פטור ממס רווחי הון על ריבית ממקורות בנקאיים וקופות גמל, מה שיכול להוביל לחיסכון משמעותי במס עבור אנשים מבוגרים.
יחסית קל יחסית להבין את תנאי הזכאות לפטור ולממש אותו.
הפטור יכול להוות הטבה משמעותית עבור אנשים מבוגרים רבים, במיוחד עבור אלו שרוב הכנסתם מגיעה ממקורות פנסיוניים.
חסרונות תקנה 125 ד':
הפטור מוגבל לסכום שנתי מסוים, מה שיכול להגביל את היתרון שלו עבור אנשים עם סכומים גדולים יותר מושקעים.
הפטור אינו מתחשב בהצמדה, ולכן ערכו יורד לאורך זמן כתוצאה מהאינפלציה.
הפטור אינו תקף לכל סוגי ההשקעות, ולכן עשוי להיות פחות אטרקטיבי עבור אנשים שמעוניינים לגוון את תיק ההשקעות שלהם.
ייתכן שהפטור ישפיע על גובה קצבאות הזקנה המגיעות לכם.
מהו סעיף 9 א' – יתרונות וחסרונות
סעיף 9(א) לפקודת מס הכנסה קובע פטור ממס על הכנסות מיגיעה אישית. משמעותו של סעיף זה היא שלא משלמים מס הכנסה על הכנסות מעבודה, עסק או מקצוע.
להלן מספר דוגמאות להכנסות פטורות ממס לפי סעיף 9(א):
משכורת
שכר עבודה
הכנסות מעסק
הכנסות ממקצוע חופשי
הכנסות מדמי שכירות
חשוב לציין:
סעיף 9(א) אינו פוטר מכל תשלום מס. ייתכן שיהיה צורך לשלם מסים אחרים, כגון ביטוח לאומי וביטוח בריאות.
ייתכנו תנאים נוספים שצריך לעמוד בהם.
יתרונות סעיף 9(א):
סעיף 9(א) נותן פטור ממס הכנסה על הכנסות מיגיעה אישית, מה שיכול להוביל לחיסכון משמעותי במס.
יחסית קל יחסית להבין את תנאי הזכאות לפטור ולממש אותו.
הפטור יכול להוות הטבה משמעותית עבור אנשים רבים, במיוחד עבור אלו שרוב הכנסתם מגיעה מעבודה.
חסרונות סעיף 9(א):
הפטור אינו תקף לכל סכום הכנסה. מעל סכום מסוים, כן יהיה צורך לשלם מס הכנסה.
הפטור אינו מתחשב בהצמדה, ולכן ערכו יורד לאורך זמן כתוצאה מהאינפלציה.
הפטור תקף רק להכנסות מיגיעה אישית, ולכן אינו רלוונטי עבור אנשים שמעוניינים להשקיע ולהרוויח מפסיביות.
אולי יעניין אותך גם "מחשבון נפגעי עבודה"
מהו סעיף 45 א' – יתרונות וחסרונות
סעיף 45(א) לפקודת מס הכנסה נותן הטבות מס בגין הפקדות לקופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים.
הטבות אלו כוללות:
ניתן לנכות מההכנסה החייבת במס את סכום ההפקדות, עד לתקרה מסוימת.
ניתן לדחות את תשלום המס על רווחי ההשקעה בקופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים עד למשיכת הכספים.
במקרים מסוימים, ניתן לקבל פטור ממס על משיכת הכספים.
להלן תנאי הזכאות העיקריים:
הפקדה לקופת גמל, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים: ההטבות ניתנות רק עבור הפקדות לקופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים המאושרים על ידי רשות המיסים.
קיימת תקרה שנתית לסכום ההפקדות המזכה בהטבות מס.
קיימות דרישות גיל מינימלי ומקסימלי לצורך קבלת ההטבות.
חשוב לציין:
תנאי הזכאות להטבות עשויים להשתנות בהתאם לסוג קופת הגמל, קרן הפנסיה או ביטוח המנהלים.
ייתכנו תנאים נוספים שצריך לעמוד בהם.
יתרונות סעיף 45(א):
הטבות מס משמעותיות: סעיף 45(א) נותן הטבות מס משמעותיות, הכוללות ניכוי מההכנסה החייבת במס, דחיית תשלום מס ופטור ממס במקרים מסוימים.
ההטבות ניתנות במטרה לעודד אנשים לחסוך לקראת פרישה.
קיימות אפשרויות רבות ומגוונות של קופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים, המאפשרות התאמה אישית של מסלול החיסכון.
חסרונות סעיף 45(א):
תנאי הזכאות להטבות עשויים להיות מורכבים, וקשה להבין את כל ההשלכות של בחירת מסלול החיסכון.
ההטבות מוגבלות לסכום ההפקדות השנתיות ולתקרת גיל.
קיימים סיכונים כלכליים בהשקעה בקופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים.
מהו סעיף 47 א' – יתרונות וחסרונות
סעיף 47(א) לפקודת מס הכנסה קובע פטור ממס על הכנסות מריבית, פירות והפרשי הצמדה, ששולמו לתושב ישראל ממקורות בנקאיים וחברות ביטוח.
להלן תנאי הזכאות העיקריים:
תושב ישראל: הפטור מוגבל לתושבי ישראל.
הפטור תקף רק עבור הכנסות מריבית, פירות והפרשי הצמדה ששולמו ממקורות בנקאיים וחברות ביטוח.
קיימת תקרה שנתית לסכום ההכנסות המזכה בפטור.
חשוב לציין:
הפטור אינו תקף לכל סוגי ההכנסות. לדוגמה, הוא אינו תקף לרווחי הון ממניות או נדל"ן.
ייתכנו תנאים נוספים שצריך לעמוד בהם.
יתרונות סעיף 47(א):
סעיף 47(א) נותן פטור ממס על הכנסות מריבית, פירות והפרשי הצמדה, מה שיכול להוביל לחיסכון משמעותי במס.
יחסית קל יחסית להבין את תנאי הזכאות לפטור ולממש אותו.
הפטור יכול להוות הטבה משמעותית עבור אנשים רבים, במיוחד עבור אלו שרוב הכנסתם מגיעה ממקורות פנסיוניים.
חסרונות סעיף 47(א):
הפטור מוגבל לסכום שנתי מסוים, מה שיכול להגביל את היתרון שלו עבור אנשים עם סכומים גדולים יותר מושקעים.
הפטור אינו מתחשב בהצמדה, ולכן ערכו יורד לאורך זמן כתוצאה מהאינפלציה.
הפטור תקף רק להכנסות מריבית, פירות והפרשי הצמדה, ולכן אינו רלוונטי עבור אנשים שמעוניינים להשקיע ולהרוויח מפסיביות.
ייתכן שהפטור ישפיע על גובה קצבאות הזקנה המגיעות לכם.
